企业所得税计算表

导读：企业所得税报表填写，所得税款计算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，企业所得税报表(A)类表，有一项:加特定业务ψ计算的应纳税所得税额是什么意思？如何计算，
  答你好，特定业务计算的应纳税所得税额，是针对房地产企业的预售款计算的 应纳税所得额 特定业务计算的应纳税所得税额=预售款余额*当地执行的比例 
• 问企业所得税汇算清缴报表的A105000表中的房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额是怎么计算的
  答你好，这个是根据他下面的那张表。105010
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• 问企业所得税汇算A107041表中的收入总额怎么计算
  答你好，利润表里面的营业收入
• 问(1) 计算业务（1）租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (2)计算业务（2）该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础 (3)计算业务（3）应调整的企业所得税应纳税所得额 (4)计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额 (5)计算业务（5）应调整的企业所得税应纳税所得额 (6)计算招待费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (7)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (8)计算企业2022年应纳税所得额 (9)计算该企业 2023 年度应补缴的企业所得税。
  答你好需要计算做好了发给你
• 问高新企业计算怎么计算企业所得税，是季度所得税申报
  答你好，利润总额乘以15%。
• 问老师好！房开企业预售阶段这个企业所得税季度预缴表里 特定业务计算的应纳税所得额这栏数据怎样计算得出谢谢
  答有老师在吗
• 问老师，财务报表年报要和企业所得税汇算清缴的报表一样，还是跟企业所得税本年累计一样，谢谢
  答 你好； 1. 是的。 年度财务报表的数据 与你企业所得税的 年报 数据应该是一致的； 看累计金额来写   
• 问小微企业利润表中的所得税税率是按照25%计算还是5%计算？应纳税所得额小于100万
  答同学您好！ 小微企业的利润表中所得税税率并不是固定按照25%或5%计算，而是根据应纳税所得额的不同区间来确定的。对于应纳税所得额小于100万元的部分，小微企业可以享受减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。