企业所得税会计处理

导读：企业所得税退税的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
  答借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
• 问请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
  答你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
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• 问老师好，企业所得税和印花税需要计提吗？会计分录怎么处理？
  答印花税可以不用计提借税金及附加贷银行 企业所得税的 借所得税费用 贷应交税费企业所得税。
• 问小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
  答你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
• 问企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
  答你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
• 问老师好！出口退税款，需要缴纳企业所得税吗？会计账务处理
  答不交 借其他应收款 贷应交税费出口退税， 借银行存款贷，其他应收款