企业增值税怎么处理

导读：小微企业增值税免税怎么处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模企业增值税账务处理怎么做
  答你好 是开的什么样发票 开多少  
• 问采用一般计税方法，房地产企业差额的增值税怎么处理？
  答你好 房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。房地产开发企业取得预收款预缴税款的行为不属于纳税义务发生行为,只填写预缴税款申报表,不作为销售收入进行申报。待纳税义务发生时间后确认销售收入再申报增值税,同时扣除已预缴的增值税款。
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• 问采用一般计税方法，房地产企业预缴的增值税怎么处理
  答你好，房地产企业预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
• 问老师，民非企业的减免增值税款应该怎么做账务处理？
  答你好!借应交税费，应交增值税贷，营业外收入税收减免。
• 问老师！您好！企业罚款的企业所得税！增值税！印花税和滞纳金会计处理怎么做？
  答你好，什么原因？是少做了收入吗？还是你的进项不合格？
• 问本企业处理了一辆原有车辆，是在二手车市场处理的，由二手车市场为对方开具了以我企业为开具方的增值税发票，发票上没有税率。那我们企业在处理这笔收入时，增值税报税时具体怎么处理？
  答清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
• 问请问，民非企业，小规模减免的增值税款怎么做账务处理？
  答你好  确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
• 问老师，企业用银行支付代垫运费，所产生的增值税。怎么处理
  答你好 借其他应收款/应收账款，贷银行  不用管增值税 因为是代付款 
• 问老师，我们是小规模企业，月收入未超过15万，那增值税要怎么做账处理呢，销售时，是借：银行 贷：收入 应交税费，月末增值税要怎么处理呢
  答月末 借*应交税费 贷*营业外收入
• 问我是说增值税留底退了那么增值税附增业务？怎样处理？
  答增值税退税了，和附加税是没什么关系。