企业所得税的申报时间

导读：小微企业企业所得税申报时间

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师请问 公司企业所得税逾期申报 计算所得税滞纳金是从正常申报时间起计算还是从逾期后的申报时间起计算
  答学员，你好。 企业所得税的滞纳金，应从次年的6月1日起开始计算。 补缴税款滞纳金的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计算。企业所得税实行分月或者分季预缴，年终汇算清缴。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。因此，企业所得税的滞纳金，应从次年的6月1日起开始计算。
• 问老师，实务中，我们在申报企业所得税的时候，和增值税申报表以及财务报表有差异，企业所得税中的营业成本不包含期间费用，税务是根据财务报表类比吗还是？因为只看所得税申报表的话，中间有期间费用的差距可能会很大，不明白所得税申报表为什么不把期间费用填上去呢
  答税务核查不是仅按财务报表类比，而是综合比对企业所得税申报表、增值税申报表、财务报表的勾稽关系，结合逻辑和行业指标分析。 企业所得税申报表不单独列期间费用，是因它按 “应纳税所得额 = 收入 - 扣除” 逻辑设计，期间费用已包含在 “各项扣除” 中，无需单独列示，既符合税法计算原理，也简化了申报。
• 
• 问所得税申报的时候，210科技型中小企业和211高企的入库编号和入库时间可以从哪里得知？
  答你好，一般你申请的时候有公示你没记录吗，可以到税务局或者科技局查询的
• 问老师，我想请问，在实际工作中，企业所得税是季度申报，季度缴纳吗？那个人所得税呢？增值税纳税申报的确切时间呢？
  答企业所得税是季度申报，季度缴纳 工资所得的个税是月度 增值税，小规模是季报，一般纳税人是月报
• 问企业所得税年报时，A104000期间费用明细表是否可以不填，期间费用直接填写在A1000000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表中可以吗？
  答如果是小微企业，期间费用表可不填
• 问在申报企业所得税时，申报表里的符合条件的小型微利企业减免企业所得税是怎么计算的呢
  答你好   这样算  100*（25%-2.5%）%2B200到300万部分*（25%-10%）
• 问我今天申报了，增值税和企业所得税什么时间扣税呢~？今天最后一天扣税是：增值税+附加+企业所得税，一起扣嘛~？
  答同学你好。你申报完。系统会提醒你。是否交税 点了提交 立马就扣掉了。 增值税和附加税一起扣 所得税 单独扣
• 问你好老师，请问申报年度企业所得税时，是先申报财务报表？还是先申报企业所得税报表呢？
  答是先申报财务报表
• 问老师，个人所得税汇算清缴时间，企业所得税汇算清缴时间，工商年报时间分别是什么时候啊？
  答你好，工资个税的在六月底之前， 企业所得税的在五月底之前， 工商年报的在六月底之前， 这个工商年报的最好看，你当地，因为有些地方就像深圳似的，它是滚动的，就是每一个片区的企业它不一样，是分开来做的。