企业所得税计算基数

导读：企业所得税，怎么算，计税基数是哪些？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业所得税汇算清缴利润是在会计上营业利润的基数上还是在利润总额基数上调整？
  答是在利润总额基数上调整
• 问企业所得汇算清缴扣除基数都是含税的吗
  答你好，比如招待费扣除他的收入是不含增值税的。
• 
• 问老师 企业所得税汇算清缴资产折旧表 资产计税基础填哪个数字啊
  答你好，资产计税基础就是资产原值。
• 问企业所得税计算基础是什么(๑•̌.•̑๑)ˀ̣ˀ̣？
  答您好，他是利润总额加纳税增加减去纳税减少计算的
• 问老师，企业所得税中，这里的广宣费和业务招待费的计算基数为什么要减226
  答你好，第二问226 不应该记入其他业务收入
• 问请问企业所得税预缴季初数和季末数怎样填写计算？企业所得税年报资产总额的数据怎样计算填写的？
  答季度出就是上年度的年末数。
• 问(1) 计算业务（1）租赁费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (2)计算业务（2）该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础 (3)计算业务（3）应调整的企业所得税应纳税所得额 (4)计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额 (5)计算业务（5）应调整的企业所得税应纳税所得额 (6)计算招待费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (7)计算广告费和业务宣传费应调整的企业所得税应纳税所得额。 (8)计算企业2022年应纳税所得额 (9)计算该企业 2023 年度应补缴的企业所得税。
  答你好需要计算做好了发给你
• 问老师，房地产企业，在预缴申报企业所得税的时候，特定业务计算的应纳税所得税，所填的数据是当期数据？还是当年累计数据？
  答你好，是当年的累计数字得