预缴企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，异地项目预缴增值税还需要预缴企业所得税吗，企业所得税按什么预缴
  答你好！是的，但是不是每个地方都收 一般按千分之二预交所得税
• 问企业所得税税负率=应缴企业所得税税额/收入，应缴企业所得税税额包含异地预缴的企业所得税税额吗？
  答你好，不包括预缴的，是实际应当缴纳的 
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• 问公司企业所得税汇算清缴后的结果是累计亏损，次年申报预缴企业所得税的时候可以不预缴当年的企业所得税吗
  答弥补亏损之后还是亏损的才可以不交
• 问企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 企业所得税要预缴吗？除了企业所得税还有哪些税预缴？
  答你好，房地产的增值税要预交
• 问老师 外地预缴 增值税和企业所得税都得预缴吗
  答您好，一般来说都是的，但是我也得看项目所在地的规定
• 问请问异地预缴企业所得税也要预缴吗
  答您好，是的，企税也要预缴
• 问请问季度预缴企业所得所，第一季度有利润计提了企业所得税应该预缴企业所得税，然后电子税务局申报企业所得税的时候报表上填写了弥补以前年度亏损正好不需要预缴企业所得税了，那需要做账务处理吗，计提的企业所得税怎么办？
  答多交的税款汇算清缴，多退少补。
• 问老师，请问房地产开发企业平时预缴企业所得税，等验收后有实际利润缴纳所得税后之前预缴的所得税怎么办？
  答你好，这个之前预交的是可以抵减的。
• 问老师，请问下12月预交了跨区域预交的的企业所得税，在第四季度预缴企业所得税的时候抵减了预缴跨区域所得税，分录怎么做？
  答同学你好 借应交税费所得税 贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费所得税 这样
• 问我们是建筑公司，一般纳税人，有一个项目在异地，涉及异地预缴企业所得税。异地预缴企业所得税，计提企业所得税分录怎么做呢？
  答你好 ‌计提所得税时‌： 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ‌异地预缴税款时‌： 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款