企业所得税如何避免

导读：企业如何避免多交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上海软件行业如何合理规避企业所得税
  答你好，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
• 问郭老师，，我有个咨询。我们是建设企业，企业所得税是怎么缴纳的？当月销项过大，进项不足的时候，如何能够避免多缴纳企业所得税
  答企业所得税查账征税的，根据利润 来年累计的利润总额-弥补亏损）*税率-之前预缴 小型微利企业利润300万以内的，税率5%，超过300万的，全部按照25%。
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• 问小型企业减免企业所得税如何计算
  答应纳税所得额*减免所得税税率计算
• 问高新企业火炬网年报里企业所得税减免和加计扣除所得税减免如何计算
  答你好，研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率 高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%
• 问老师你好，我想问一下就说这个企业怎么嗯避免企业所得税和个人所得税少交呢？
  答你好 这个有很多种，常见的是你们做研发，可以加计扣除，这样你们的应交企业所得税就少了 还有是你们做高新企业，实际企业所得税税率从25%降低为15%的
• 问唉，老师你好，我想问一下这个企业怎么避免多交个人所得税分红和企业所得税呢？
  答你好； 你是要做筹划的意思吗？   你是啥类型的公司 
• 问所得税申报表中小微企业减免所得税的数字如何算出来的
  答您好，利润不超过300W,是按5%，减免那里是20%，用利润乘以这个数来的
• 问企业之间互相借款有财务风险吗？能如何避免呢？
  答出借款合同可以，最好是约定利息，如果不约定的，借出钱的一方企业严格来说需要视同销售交增值税。
• 问生产型免抵退税如何做企业所得税的税收筹划
  答对于生产型企业的免抵退税在企业所得税方面的税收筹划，可以从以下几个方面考虑： 1.合理安排资产折旧与摊销根据企业的生产经营情况，选择合适的固定资产折旧方法和无形资产摊销方法。例如，对于前期利润较高的企业，可以采用加速折旧法，增加前期成本，减少应纳税所得额。 2.存货计价方法选择合理选择存货计价方法，如先进先出法、加权平均法等。在物价波动较大时，不同的计价方法会影响成本核算，从而影响企业所得税。 3.成本费用核算严格区分免税项目和应税项目的成本费用，确保免税项目的成本费用得到准确核算和扣除，避免因核算不清导致多缴企业所得税。 4.研发费用加计扣除加大研发投入，充分利用研发费用加计扣除政策。符合条件的研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除，从而减少企业所得税。 5.税收优惠政策利用关注国家和地方出台的针对生产型企业的税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠等，确保企业符合条件并享受相应优惠。 6.合理规划捐赠支出企业的公益性捐赠支出在年度利润总额 12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。合理规划捐赠的时间和金额，既能履行社会责任，又能享受税收优惠。 7.推迟收入确认时间在合法合规的前提下，合理推迟收入的确认时间，将收入递延到以后纳税年度，从而获得资金的时间价值。 例如，某生产型企业预计本年度利润较高，可能超过小型微利企业的标准。此时，可以通过增加研发投入、购置固定资产并采用加速折旧等方式，增加成本费用，使企业利润符合小型微利企业的标准，从而享受更低的企业所得税税率。