税金及附加计算表

导读：利润表中税金及附加如何计算，小规模纳税人，如何计算税金及附加

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，比方说 计提税金及附加 借 税金及附加 增加 贷应交税费 增加 税金及附加不是利润表里的吗，资产负债表不平啊
  答你好，你的税金及附加月末结转到本年利润。本年利润影响的是你资产负债表的未分配利润。
• 问填利润表的税金及附加时，是根据计算出来的收入填税金及附加，还是根据已经交了的税金及附加填，就是我们收入是200万，但是税金及附加只交了150万，剩下的还没交
  答根据计算的填吧，没有交的快交就可以了
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• 问损益表里的税金及附加 怎么算
  答您好， 是根据增值税和消费税计算的
• 问在做教育费附加加计提时借贷都计入了税金及附加所以之前的利润表上税金及附加少了这一笔，但是余额表上的税金及附加又是体现这笔的，这种报表和余额表金额不一致应该怎么调？
  答按下边这样做账 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：  应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
• 问去年交了税金但未计提税金及附加。今年填汇算清缴时税金及附加如何填？
  答去年的分录是如何 做的？
• 问怎么计算税额及附加金额
  答你好 计算中 稍等 做完发出
• 问财务报表里的税金及附加是怎么算出来的合计数额
  答你好！就是你做凭证的时候，借税金及附加，累计起来的
• 问老师，税金及附加怎么计算的
  答你好； 比如 城建税 =增值税 *7% ； 教育费附加 =增值税 *3% ； 地方教育费附加 =增值税 *2%
• 问就是我税金及附加这个计提多了165.9，借税金及附加贷应交税费，我调整的时候我做的是借应交税费贷税金及附加165.9，科目余额表是正确的利润，但是报表上面税金及附加这块还是按原来的数，导致利润多了，所得税少计提了8.3.这种情况可以按你说的这个月做税金及附加负165.9贷税金及附加负165.9吗
  答哦，因为这个金额很小，所以没有影响的
• 问老师，我12月份多计提了一笔税金及附加，现在冲销后本月的利润表，税金及附加是负数？
  答你好，如果你税金及附加没有发生额的话，是一个负数。