预交所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，建筑劳务公司异地预缴所得税，1、3月份呢预缴所得税借应交税金-预缴所得税贷银行，季报资产负债表中的应交税金减去预缴的所得税吗
  答您好 请问3月份账上实际有利润需要缴纳企业所得税么
• 问老师，我有预交的企业所得税，这次申报要交的企业所得税比预交的少，为啥表中应交所得税这显示0，而不是负数
  答你好！这个只能按系统来了。正常确实是应该是负数，但是每个地方的系统设置可能不同，建议你电话咨询下当地12366看看。或者你上门申报
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• 问企业所得税季度预交，按照25%的税率预交吗？
  答你是小为企业吗？利润现在是多少？
• 问老师，请问下12月预交了跨区域预交的的企业所得税，在第四季度预缴企业所得税的时候抵减了预缴跨区域所得税，分录怎么做？
  答同学你好 借应交税费所得税 贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费所得税 这样
• 问所得税第一季度有盈利，预交了所得税，第二季度利润少了，第二季度申报时给退回预交所得税吗？
  答 你好；    不会的；等着汇算才会多退少补的  
• 问老师好！异地预交企业所得税后，还要按预交金额 再计提一下所得税费用吗？
  答你好，需要计提的，按照预交金额计提
• 问老师，我个人所得税平时预交应纳税所得额11万，预交了5万所得额的税，等汇算清缴时，我工资所得还是11万，没有超12万，是不是要退我之前预交的税额给我？
  答您好，是的，年度汇缴综合所得计算个税，多退少补，咱预缴多了
• 问企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 企业所得税要预缴吗？除了企业所得税还有哪些税预缴？
  答你好，房地产的增值税要预交
• 问企业所得税按季预交税率按多少交
  答同学你好，企业所得税季度预缴税率是25% 如果符合小微企业标准，利润总额100万以内的部分，实际税率是2.5%，利润总额100-300万之间的部分，实际税率是10%
• 问这个人所得税也有预交？
  答同学，你好，每个季度是预交，年初再汇算清缴，多退少补。