预交税金

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好老师，预交税款是按含税金额预交2%还是按不含税金额预交呢！
  答你好！是按不含税金额的2%
• 问预缴增值税是根据收款金额预交，还是开发票金额预交
  答你好 建筑的吗 预收大于开票按预收
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• 问预交增值税，是借记预交增值税还是借记已交税金？
  答你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
• 问请问我这月开票，下月15号之前预交项目预交税金，可以在15号报这个月税金时抵减项目预交税金吗？
  答下月15号之前预交项目预交税金，可以在15号报这个月税金时抵减项目预交税金
• 问房地产销售预收款预交税金的时候用不用预交水利建设基金和印花税？
  答你好这个不用的，同学
• 问老师，公司是重庆的建安企业一般纳税人有预交税，我刚来公司以前会计没做交接，发现了一些问题，不知道怎么办，求解：（1）第一个会计做的凭证是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交城建税 贷：现金 又做了一笔计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税金-应交城建税 ;后面一个会计做的是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交增值税-预交城建税 ，应交增值税-预交教育费附加，没做计提附加税，现在预交城建税科目有借方余额2160.74，预交教育附加有借方余额1200.33，预交增值税有借方余额49856.69，怎么做才是对的呢，预交增值税在借方是可以抵扣的吗？
  答你好 ；    1.  你去看看 缴纳的金额是不是对的 ？ 然后判断是否 需要结转下    ； 针对附加税是否考虑计提处理  
• 问老师，预交税款是预交本次开票金额的，还是合同金额的税款
  答你好，这个是建筑异地预缴的吗？如果是的话，按你开发票的就可以。
• 问地方预交的税金，当月把发票作废了的话预交的税金能退么
  答同学你好 可以算预交的抵减 也可以申请退税
• 问预缴工程款的税金，是记“应交税金-应交增值税-已交税金”吗？
  答上述分录科目是完全正确的
• 问老师，开发票预交增值税怎样做会计分录？二级科目用已交税金还是预交税金？
  答你好 用已交税金科目核算