预交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 企业所得税要预缴吗？除了企业所得税还有哪些税预缴？
  答你好，房地产的增值税要预交
• 问老师，小微企业季度预交企业所得税时按多少税率预交？
  答一般按照2.5%，预交所得税。
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• 问老师，我有预交的企业所得税，这次申报要交的企业所得税比预交的少，为啥表中应交所得税这显示0，而不是负数
  答你好！这个只能按系统来了。正常确实是应该是负数，但是每个地方的系统设置可能不同，建议你电话咨询下当地12366看看。或者你上门申报
• 问企业所得税季度预交，按照25%的税率预交吗？
  答你是小为企业吗？利润现在是多少？
• 问老师，请问下12月预交了跨区域预交的的企业所得税，在第四季度预缴企业所得税的时候抵减了预缴跨区域所得税，分录怎么做？
  答同学你好 借应交税费所得税 贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费所得税 这样
• 问建筑业，在外地预交了企业所得，回到公司所属地申报企业所得税时需要减掉预交的部分吗？
  答你好，预交的所得税是可以抵减公司的所得税的。
• 问企业所得税按季预交税率按多少交
  答同学你好，企业所得税季度预缴税率是25% 如果符合小微企业标准，利润总额100万以内的部分，实际税率是2.5%，利润总额100-300万之间的部分，实际税率是10%
• 问老师，公司建筑行业，企业所得税有预交部分，我算下的企业所得税比预交的还要少，该怎么处理，
  答同学你好 那就多交的留抵
• 问季度企业所得税预提预交怎么做分录
  答借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款
• 问老师，我想问下，我们是建筑公司，平时每个月有预缴的企业所得税，本季度按税负计算应交企业所得税时，算出来的数小于预缴的企业所得税，本季度还用交企业所得税吗？
  答你好，根据你的描述，这种情况不需要缴纳所得税