税务企业贷款

导读：企业贷款有什么税务风险吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业贷款利息是财务费用吗？
  答你好，这个属于财务费用里面
• 问　小规模纳税人企业自开专票时：附加税怎么做账？ 　　借：应收账款——公司名称 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税 　　2、企业收到对应款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款 　　3、企业缴纳增值税时： 　　借：应交税费——应交增值税 　　　　贷：银行存款
  答同学，你好，附加税的账务处理 计提城建税时， 借：税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等， 贷：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等， 次月进行缴纳时， 借：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等， 贷：银行存款。
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• 问老师好！企业和银行贷款100万，这笔业务需要交印花税么？
  答你好 是的要交印花税的 
• 问公司企业贷款需要财务签字吗？
  答您好，需要财务总监签字，这个
• 问老师你好，A(生产企业）向银行借款，实际上A借的钱是给B(不是生产企业）建厂房用的，那么现在情况是A企业也有银行贷款利息回单，B企业也有银行贷款利息回单，具体要怎么操作呢，用不用写借款协议呢 目前是A企业根据A企业贷款息回单做了财务费用，B企业根据B企业贷款息回单做了财务费用
  答正确合规做法（必须补：A 与 B 借款无息 / 有息协议） A 企业银行贷款利息 A 自己入账：借：财务费用 — 利息 但钱给 B 用了，A 不能白承担 A 开票给 B：利息发票，B 入账财务费用 B 企业银行贷款利息 B 自己贷款、自己建厂房→利息资本化入在建工程，不进财务费用 借：在建工程 贷：银行存款 你们现在错误点 A 贷款给 B 用，A 利息自己扣费用，税局认定与经营无关支出，全额调增补税 B 厂房建设利息，不能入财务费用，要资本化进厂房成本 没有拆借协议 = 无依据往来，直接认定分红、隐匿收入、虚列成本
• 问13.下列贷款类型中，金融企业提取的贷款损失准备金，可以在企业所得税税前扣除的有（ ）。 A.抵押贷款 B.应收股利 C.委托贷款 D.信用贷款
  答13.下列贷款类型中，金融企业提取的贷款损失准备金，可以在企业所得税税前扣除的有（A ）。