基建会计分录题

导读：会计基础 分录题

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问这道题的会计分录是？ 账面价值？计税基础？确认递延所得税？
  答会计分录如下： 借：资产减值损失 100,000 贷：存货跌价准备 100,000 B产品的账面价值 = 成本 - 存货跌价准备 = 900,000 - 100,000 = 800,000 元 计税基础为 900,000 元，因为计税基础与成本一致。 存货的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异 100,000 元。 递延所得税资产 = 100,000 × 企业所得税税率 假设企业所得税税率为 25%，则递延所得税资产 = 100,000 × 25% = 25,000 元 会计分录为： 借：递延所得税资产 25,000 贷：所得税费用 25,000
• 问会计基础 分录怎么写呢
  答你好，具体是针对哪个业务的分录？ 
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• 问缴纳工会经费和地方水利建设基金怎么做分录呢？
  答借：税金及附加——地方水利建设基金 贷：应交税费——地方水利建设基金 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：银行存款 有关工会经费的计提会计分录： 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
• 问地方水利建设基金要不要计提？分录怎么写？
  答您好，地方水利建设基金不需要计提，直接记借：税金及附加-地方水利建设基金 贷：银行存款
• 问老师好！建行给公司基本户账户转入0.92分（用途写的企业账户打款验证），怎么做会计分录？
  答您好，这个钱是测试的，冲我们的财务费用 借：银行 0.92 借：财务费用-手续费 -0.92