总分部会计

导读：老师您好，分公司每日给总部缴款，分公司的会计分录是什么？总部的会计分录是什么？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师:购买食品招待总部人员的会计分录
  答用于招待总部人员： 借：管理费用-招待费 贷：现金或者银行存款
• 问我们分公司的员工在外地，来总部参加会议，住宿费总部承担了，这个费用计入员工福利吗？
  答你好，那个可以计入福利费的
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• 问我们分公司的员工在外地，来总部参加会议，住宿费总部承担了，这个费用计入员工福利吗？
  答你好，这个做不了福利费。
• 问总公司有两笔广告制作费，应该是总部总公司那边转帐，但是用错成子公司的账户付款，会计分录怎么写呢，需要总部把这两笔款还回来吗？我们是总部100%控制的子公司
  答同学，你好 子公司的账户付款 需要退回，重新支付
• 问你好，汇总内部会计报表要怎么做
  答同学，你说的是合并报表 吗，
• 问注会会计＃在考察考查客户未行使的权利的会计处理中，预计客户放弃行权部分应当按照行使合同的模式按比例确认收入，这个比例计算分母到底是充值总额？还是充值总额减去预计存款中不会被行使部分？为什么两道题分母不一样？是哪里出问题了？谢谢！
  答同学您好，分母应减去不会被行使的部分。
• 问发放生产产品工人工资10000元，总部管理人员薪酬2000元，会计分录怎么写？
  答你好， 发放分录 借：应付职工薪酬——工资 12000 贷：银行存款 如果是计提 借：生产成本 10000 借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬——工资 12000
• 问老师，工会筹备金需要计提吗，按工资总额的2%计算出是全额交税务局还是部分交，分录怎么写
  答按照应发工资总额的2%。