预缴增值税计税依据

导读：老师，土增的计税依据和增值税预缴的计税依据一样吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问房产企业，预缴了100增值税，实缴增值税的时候需要扣掉预缴的增值税嘛？实缴算附加税的计税依据需要扣掉预缴的增值税嘛？
  答同学你好，实缴增值税的时候需要扣掉预缴的，同时在预缴增值税的时候也同时预缴了附加税，因此在机构所在地实缴时也是按照扣除预缴的增值税后的实缴增值税金额为计税依据计算附加税的
• 问注意：附征税的计税依据是当月所申报缴纳的增值税。 143477.13元 本期附征税计税依据为未交增值税期末余额111000.07元加已交增值税金额32477.06元。 老师，附加税的申报依据不是扣除预缴的增值税金额后111000.07吗
  答你好，对的，应该是本期应缴税额-已经预缴税额=余额为附加税计税依据
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• 问尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，请问每季度缴纳合同印花税时，计税依据是按销售收入（不含增值税）为计税依据呢？是按价税合计额（含增值税）为计税依据呢？
  答那个是按不含税金额填报的
• 问老师您好，受让土地时缴纳了契税，再次转让土地缴纳增值税时，增值税计税依据成本扣除时是否可以扣除契税？政策依据是什么？
  答二、土地增值税：契税可以扣除，计入“取得土地使用权所支付的金额” 1. 房地产企业 依据：国税函〔2010〕220号 第五条 房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税，应视同“按国家统一规定交纳的有关费用”，计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。
• 问个体工商定额计税依据。普票超30万，计税依据包含增值税吗？
  答您好，这个是不包含的
• 问水利建设基金现在的计税依据是不是以应交的增值税为计税依据
  答你好，水利建设基金，计税依据绝大部分地方是：不含税收入 听部分学员反馈：山东，内蒙是按增值税
• 问老师，契税的计税依据含着增值税吗？
  答您好，是不含增值税的
• 问交土地增值税的计税依据是什么
  答你好，这个是按照你开发的房地产的卖价减去成本。