免抵退会计核算

导读：免抵退税怎么核算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 您好！免抵退税政策，免得是什么？抵的是什么，，抵的那部分税实际操作中怎么去核算？
  答你好，免是免出口增值税，抵是内销的销项税，抵那部分税金在增值税申报表上自动抵扣．
• 问请问计算出来【免抵税额】以后，一般是怎么处理的 比如计算出当期应纳税额=-60；免抵退税额=100，当期应退税额=60，当期免抵税额=40 假如下期免抵退税额=80时，那是不是要加上期的40=120 【免抵退税额】是
  答您好！很高兴为您解答，请稍等
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• 问老师 免抵退额不得免征和不得抵扣税额怎么计算的
  答免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额就是退税率差额计算的
• 问免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率—免抵退税额抵减额。 老师，这里的免抵退税额抵减额如何理解？如何计算？
  答免抵退税额抵减额是每张免税进口报关单乘以退税率后的总和
• 问请问核销表应调整免抵退税额这个是怎么计算出来的？ 合同核销 公式是这个 ： (计划分配率-实际分配率)*退税已申报出口人民币销售额*退税率 但是 算出来不对
  答你好，是你的单据不全吗，你的公式没错。 一般是按实际分配率算出你全部申报出口退税销售的应退税额，再和你之前已经按计划分配率算出的退税额进行比较。得出的差额就是要调整的金额