库存现金限额

导读：库存现金限额，是指实行现金管理的单位/根据日常零星现金开支需要，由银行核定的现金库存额度。现金管理制度的一项内容。在中国，由单位提出申请，银行本着既有利于资金集中，又能满足单位日常零星现金支付需要的原则审核。一般按开户单位3天至5天的零星开支所需现金核定;.对离银行较远、交通不便的单位的库存现金限额，可以多于5天，但最高不得超过15天的日常零星开支所需现金。超过限额的现金，应及时考存银行。库存现金限额一般每年调整一次，单位如因业务发展变化需要调整，可向银行提出申请，由银行予以核定。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司的库存现金限额怎么看，我刚进入一家企业，不知道怎么确定库存现金限额
  答你好！3—5天零星支出金额就可以
• 问，请问库存现金有限额吗？
  答一般是3-5天零星支出，可以根据自己实际情况增加的
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• 问库存现金限额怎么确定呢？
  答这个一般都是公司日常3-5日零星小额支付的金额
• 问企业的库存现金限额是多少？
  答一般留存够3-5天 零星开支就行
• 问为什么要严格遵守现金库存限额
  答你好， 根据国务院《现金管理暂行条例》的规定，国家加强现金使用方面的限制和管理，主要是为了促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督。 企业超限额大量使用现金，一是不利于安全，二是成本太多。包括两方面，一是企业自身的经营成本，如安全保卫、人员增加、假币鉴定等费用会增大。二是大量使用现金，会增加银行货币发行的额度，增加国家发钞的成本。另外企业大量保存现金，还会给社会造成不安定的因素。 国务院规定中国人民银行是我国现金管理的主管部门。中国人民银行委托各开户银行对企业的库存现金进行管理。中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定，各开户单位的库存现金都要核定限额，库存现金限额由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
• 问对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行（ ），必须保留的现金，也要（ ），其限额包括在开户单位的库存限额之内。 A.现金管理，在库存现金限额之内 B.现金管理，核定限额 C.现金管理，根据营业额核定定额 D.现金管理，固定限额
  答你好，选择B
• 问库存现金月底余额有什么上限要求吗
  答你好 现金管理规定一是3-5天零星支出的金额
• 问取现金不是都有限额的吗，如果金额大的话，也是借库存现金贷银行存款吗
  答五万元开始受控，分录是一样的，借：库存现金，贷：银行存款