公积金记账

导读：当月公积金公司未存入公积金账户应如何记账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，公积金怎么记账？
  答好，这个和社保的账务处理一样，不用单独写，公积金就写在社保一起就行，然后后面的附件区分开就可以。
• 问老师好，企业缴纳的公积金怎么记账
  答一、借：管理费用等——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 二、借：应付职工薪酬——公积金 贷：库存现金（或银行存款、其他应收款） 满意的话，有空给五星好评:,( 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价
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• 问财政零余额账户直接支付公积金该怎么记账
  答你好！ 借管理费用…公积金 贷零余额账户用款额度 借事业支出 贷资金结存…零余额账户用款额度
• 问请问老师，之前代理记账公司没有做计提社保公积金，然后我们公司的社保公积金当月交当月的，工资是下月发放，请问代理记账公司做的对吗？
  答不是这样的 流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问法人忘记了公积金账户密码，有什么查询方式呢？拨打过公积金中心，对方说查询不了
  答可以去柜台重置密码。
• 问员工离职了，代其支付的社保公积金无法收回，如何记账
  答你好，同学 如果无法收回，转到企业承担 借管理费用社保/公积金 贷其他应收款
• 问请问公司社保费需要计提吗？去年12月份社保费和公积金可以以直接管理费用入账今年吗？公积金贷记什么科目？
  答需要再12月计提，今年缴费
• 问企业按照规定计提住房公积金应贷记在哪个账户，为什么呢
  答你好，计提到应付职工薪酬公积金里面应付职工薪酬，它合作的内容就是公积金、社保、工资、福利费、职工教育经费、工会经费等。
• 问老师，员工9.30号离职。社保公积金都应该是交到9月。但是10月份忘记减员离职的社保公积金了。 导致工资表中的社保 公积金数据与实际扣款数据不一致了。离职员工又不把钱还回来。这时候该怎么记账？
  答那个无法收回的款计入营业外支出
• 问请问，公司有个员工处于大病治疗期，他的社保和公积金个人缴费金额均由公司承担，那这部分金额做账的时候可以记作管理费-社保费/公积金吗？
  答你好是的，可以这么做的，但是个人负担的那一部分，你们单位不允许抵扣所得税。