一般纳税人怎么计提增值税

导读：一般纳税人怎么计提增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师一般纳税人 计提增值税跟缴纳增值税时怎么做会计科目？
  答借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 企业缴纳上月应纳税额时， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
• 问老师，一般纳税人的增值税是怎么计提的呢？
  答你好，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
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• 问老师（小规模纳税人）缴纳未计提的增值税分录怎么做？计提时是否与一般纳税人计提不一致
  答你好；      你收入是不是之前做多了金额 ；  看是否调整下   
• 问老师，一般纳税人，计提附加税。增值税，分录怎么写啊，
  答你好 计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
• 问一般纳税人，销项税额比进项税额多，增值税怎么计提与缴纳？
  答借应交税费销项税 贷应交税费应交增值税进项税 -转出未交增值税
• 问老师，请问一般纳税人的计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
  答您好！这个是 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
• 问一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
  答一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
• 问老师，计提增值税少了怎么办呢，一般纳税人， 分录写下吧
  答你好，增值税是根据纳税人发生应税行为而产生的纳税义务，如果之前有纳税行为发生，本期需要补交税的，需要调减收入，增加税金 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
• 问老师，一般纳税人，增值税计提缴纳账务处理是怎样的呢
  答借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借 应交税费应交增值税销项税额 贷 银行存款 感谢您的提问谢谢