缴税的分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问缴纳的汇算清缴所得税计提的分录和缴纳的分录可以一起做吗？分录分别是是什么？
  答借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
• 问企业所的税计提分录和缴纳分录
  答同学，你好 计提 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
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• 问汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
  答一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
• 问缴纳企业所得税的会计分录，和缴纳残疾人保障金的会计分录
  答借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：银行存款
• 问计提附加税的分录如何做 缴纳附加税的分录如何做
  答计提附加税时，借记“税金及附加”科目，贷记“应交税费-应交附加税”。缴纳时，借记“应交税费-应交附加税”，贷记“银行存款”。
• 问甲方预缴税款的分录
  答同学您好，预预交增值税对吗？借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
• 问印花税要计提的吗？计提的时候，会计分录是怎样的？缴纳时，会计分录又是怎样的？计提增值税时，会计分录是怎样的？缴纳时，又是怎样的会计分录？
  答你好，1，印花税一般不计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款。2，增值税，月末将各子目都转到应交税费―未交增值税科目里，然后交增值税就记在这科目的借方就好。
• 问计提税分录？还有缴税分录？谢谢老师！
  答你好，具体是哪一个税款的？
• 问老师，跨地区做工程预缴了税费的分录，开了票后的分录（预缴了税费怎么冲抵）谢谢
  答你好 预缴税费的分录是，借；应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 预交冲抵应交的分录是，借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
• 问缴纳增值税的会计分录
  答1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)