现金比率

导读：现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

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齐红|官方答疑老师

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• 问计算企业流动比率，速动比率，现金比率
  答你好同学，稍等看一下
• 问老师请问：现金比率，和营业现金比率意思不一样吗？
  答您好 营业现金比率和现金比率是不同的 营业现金比率就是主营业务比率
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• 问现金比率 现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债, 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债, 1.这两个公式哪个对啊？是+现金等价物还是有价证券啊？ 2.现金等价物指的啥？
  答两个公式本质一致，规范表述是 “现金 %2B 现金等价物”，“有价证券” 需限定为短期高流动性的，与现金等价物范围重合。 现金等价物指期限≤3 个月、流动性强、易变现、价值变动小的投资（如 3 个月内到期债券、货币基金等）。
• 问现金流占销售比率（%），这现金流是指？
  答你好 这个是指经营现金净流入
• 问老师流动比率速动比率现金比率里面的流动负债都是平均数吗
  答你这个是属于偿债能力的指标，直接是期末数。
• 问这个现金比率不是比年末的数据吗？
  答你好，分母应该是流动负债
• 问老师你好： 请问盈利现金比率、销售收现比率一般保持多少属于正常值？
  答盈利现金比率和销售收现比率的正常值会因行业特性、企业发展阶段和市场环境等因素而有所不同。 一般来说，盈利现金比率大于 1 通常被认为是较为理想的情况，这表明企业实现的净利润有足够的现金保障。但在某些行业，如处于高速成长期的企业，可能短期内盈利现金比率小于 1 也是正常的。 销售收现比率，通常认为在 80% - 100%之间是较为健康的。然而，对于一些行业，如零售业，由于存在较多的应收账款，销售收现比率可能相对较低；而对于一些预收款较多的行业，如房地产行业，销售收现比率可能会较高。 例如，在传统制造业中，盈利现金比率可能长期保持在 1.2 左右，销售收现比率在 90%左右。而对于一些新兴的互联网企业，在初期可能盈利现金比率较低，但随着业务成熟，会逐步提升。