资产流动性

2021-11-25 来源：excel学堂 658

导读：资产流动性是衡量银行应付提现能力的标尺。商业银行为了应付存户的随时提款而不得不以现金形式和其他可以迅速转换成现金的资产形式保持一部分资金。现金资产比重过高，形成资金闲置，收益率降低; 现金库存量过少，则应付提存的准备金可能不足，资金周转可能发生困难，反映出银行经营不够稳健。一家银行若保持相当部分的现金和随时可转变为现金的资产，流动性就高; 反之，流动性就低，银行会面临资金周转不灵、甚至倒闭的危险。对资产流动性进行合理安排和必要的管制能够有效地防止银行倒闭。一般来说，现金应占存款的5%~15%。

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齐红|官方答疑老师

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问老师好，请问经营性流动资产，是指稳定性流动资产，还是稳定性流动资产+波动性流动资产？

答同学你好，稳定和波动的，如果是低谷期，就只含稳定的，反之就是稳定和波动的。
问临时性流动资产等于波动性流动资产吗

答临时性流动资产等于波动性流动资产
问老师好，请教一下 35题，流动资产是等于永性流动资产+波动性流动资产嘛

答是的，流动资产等于永性流动资产%2B波动性流动资产
问永久性流动资产和波动性流动资产分别指什么？

答波动性流动资产顾名思义就是流动资产不稳定，产生了波动；而稳定性流动资产其意义相反。流动资产指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态(货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金)，各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。波动性流动资产的特点是占用量随当时的需求而波动;融资相对灵活，最经济的办法是通过低成本的短期融资解决。波动性流动资产指那由于季节性或临时性的原因而形成的流动资产。永久性流动资产的特点是占有量通常相对稳定;一般来说，需要通过长期负债融资或权益性资金解决。永久性流动资产是指满足企业长期最低需求的流动资产。营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。营运资金=流动资产-流动负债。
问非流动流动和波动哪个是永久性流动资产？

答同学，你好永久性流动资产是流动资产中剔除波动性流动资产(比如季节性存货和销售旺季的应收账款)。波动性流动资产顾名思义就是流动资产不稳定，产生了波动，流动资产-波动性流动资产=永久性流动资产
问下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（）。 A. 公司以长期融资方式为全部非流动资产融资 B. 一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资 C. 一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资 D. 短期融资方式支持了部分临时性流动资产老师，这里D不懂。临时流动是流动资产吗，短期融资方式支持剩下的永久性流动资产和所有的临时性流动资产，所以选项D的表述是错误的。

答同学，你好临时性流动资产是流动资产，流动资产分为临时性流动资产(波动性)和永久性流动资产，你的理解正确
问老师，这个题在算易变现率时，为什么不用考虑金融性流动资产？这里的金融流动性资产是波动性资产吗？

答同学你好，在计算易变现率时，前提是管理用财报。考虑的是经营性流动负债，经营性流动资产，所以，不会考虑金融资产的，
问在保守的流动资产融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。老师请问：激进型融资策略中，保守型融资策略，怎么说的？

答学员你好，在激进的流动资产融资策略中，短期融资支持部分长期资产和全部波动性流动资产在匹配的流动资产融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产，短期融资支持全部波动性流动资产。
问【单选题】下列各项中，属于流动资产保守融资策略寺点的是( )。 A.最大限度地使用短期融资 B.短期融资支持部分永久性流动资产和所有的波动性充动资产 C.长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分发动性流动资产 D.长期融资仅支持所有的非流动资产和一部分永久性充动资产【答案】C 【解析】在保守融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产(选项C 正确，选项 D 错误)。企业通常以长期融资为波动性流动资产的平均水平融资，短期融资仅用于融通剩余的波动性流动资产(选项 B 错误 )融资风险较低。这种策略通常最小限度地使用短期融资(选项 A 错误)。选项 ABD 是激进融资策略的特点。这道题如何记忆迅速？

答您好，这个要理解，因为考试的说法会变来变去长期来源有长期负债、自发性负债和股东权益资本;短期来源有临时性流动负债。把这个关系式会了，下面这些文字就不是问题了 ①期限匹配融资策略︰风险收益适中长期来源=长期负债、自发性负债和股东权益资本=非流动资产%2B永久性流动资产短期来源=临时性流动负债=波动性流动资产 ②保守融资策略:资本成本高，风险收益均低长期来源=长期负债、自发性负债和股东权益资本>非流动资产%2B永久性流动资产短期来源=临时性流动负债<波动性流动资产 ③激进融资策略︰资本成本低，风险收益均高长期来源=长期负债、自发性负债和股东权益资本<非流动资产%2B永久性流动资产短期来源=临时性流动负债>波动性流动资产