应税项

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？
  答你好，当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出
• 问月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？ 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税--进项税额 贷：应交税费-未交增值税 进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税--进项税额
  答你好！操作可以这样，但是本身没有这样要求。
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• 问借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)   进项税额就是当月认证的进项是吗
  答同学你好 是的，是当月认证的
• 问如果这个月销项比进账结转分录 借:应交税费-应交增值税（销项税额）110 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 如果进账比销项大 借:应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）110
  答你好，是的，这样做没错
• 问销项大于进项借：应交税费-销项税额贷：应交税费-进项税额应交税费-转出未交增值税借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税进项税额大于销项税额借：应交税费-进项税额借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-销项税额摘要都写月末结转增值税
  答你好！ 对的。