小公司会计设账

导读：公司无论大小，都要设会计岗，那公司没会计，但有代账会计是可以的吧？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小公司初设内账会计需要购买哪些基本材料
  答你好，是手工的吗？如果是的话，记账凭证 收据 报销单
• 问老师，集团公司下设子公司，集团公司采用一般会计准则，子公司可以选择采用小企业会计准则吗？
  答你好，可以的，互不影响的
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• 问公司找别人做的设计，对方公司开过来的设计费发票，我们做账会计分录。
  答这个发票是干嘛用的呢？
• 问公司有两家小规模，无关联 小规模设计公司，小规模装潢公司，公司购买了卫浴产品，老板想从设计公司付款(无论什么原因最后票开给了设计公司，钱也是从设计公司付款的)会计做分录，直接写了借：主营业务成本，贷：银行存款，这样合适吗？做账软件里也没有库存商品这个品名！然后东西直接装潢公司拿走了，估计是老板私收了。上面这个分录合适吗？
  答在会计处理上，如果公司购买了卫浴产品并由设计公司付款，但是商品实际是由装潢公司拿走使用，那么直接做借：主营业务成本，贷：银行存款的分录是不合适的。这样的处理没有反映出资产的实际流动和所有权的转移。 正确的会计处理应该是反映实际的交易情况。以下是一个更加合理的会计分录处理步骤： 1. 当购买卫浴产品时，应该增加库存或者资产账户，并减少现金或应付账款： 借：库存商品/固定资产 贷：银行存款/应付账款 2. 如果设计公司代为支付款项，那么设计公司应该向装潢公司收取这笔费用，或者将其记为内部往来： 借：应收账款（设计公司向装潢公司的应收） 贷：银行存款 3. 当装潢公司实际拿走卫浴产品时，应该从设计公司的库存中转出，并计入装潢公司的成本或者资产： 借：主营业务成本/固定资产（装潢公司） 贷：库存商品/固定资产（设计公司） 4. 如果设计公司和装潢公司之间有结算，那么还需要反映这个内部结算的过程： 借：银行存款/应付账款（装潢公司向设计公司的支付） 贷：应收账款（设计公司向装潢公司的应收） 如果老板私收了这些商品，这可能涉及到内部控制问题或者不正当交易，这需要根据公司的内部政策和相关法律法规来处理。在会计记录上，应该如实反映交易的实际情况，不应隐瞒或歪曲事实。
• 问老师，我公司收到铁路运输公司代扣代缴的铁路建设基金发票会计分录怎么写？我公司实行小企业会计准则
  答你好，可一并计入运输费
• 问小规模广告设计类公司支付的民工工资怎么做账
  答你好，民工所提供的服务是？是从事广告安装吗？
• 问提问#老师，公司使用的小会计准则，处置已用过的生产设备铲车，已收到残值，怎么账务处理？
  答借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费，应交增值税， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
• 问请问老师，1.我公司开设了单独的工会账户，要单独设立账套吗？ 2.如果单独设立了账套，和公司基本账户正常业务的账套有什么必然联系吗？ 3.每个月计提工会经费是该在公司基本账户计提还是在工会账户计提呢？ 请老师指点，谢谢
  答这个需要的，他设置的是收支明细， 第二个没有关系，是两个独立的 第三个 公司基本户计提