应税所得

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税税负率=应纳所得税额/应纳税所得额 企业所得税税负率= 应纳所得税额/应税收入 这二个那个对呢？
  答你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。
• 问应交税费，所得税二级科目是应交所得税，还是应交企业所得税
  答你好，二级科目是应交企业所得税
• 
• 问老师好，算个人所得税经营所得的时候，应纳税所得额可以用成本算吗？就是应纳税所得额=成本费用支出额/(1-应税所得率)×应税所得率。
  答可以这样计算，同学
• 问1.实行核定应税所得率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率，这里适用税率指什么？
  答适用税率是税务局核定的
• 问老师，企业所得税税负率哪一个公式是对的？1.所得税税负=应交所得税/销售收入＊100% 2.所得税税负率=应纳所得税额/应纳税所得额＊100%
  答所得税税负=实际缴纳的企业所得税/销售收入＊100%
• 问老师，4月要交第一季度的企业所得税，我是3月计提所得税的费用，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，还是4月要交所得税的的时候再做计提，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，贷银行存款
  答在三月末就是计提所得税。
• 问下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（　　）。 A、借：所得税费用116.75 　　递延所得税资产65 　贷：应交税费—应交所得税156.75 　　　递延所得税负债25 B、借：所得税费用156.75 　贷：应交税费—应交所得税156.75 C借：所得税费用116.75　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　贷：应交税费—应交所得税116.75 D、借：所得税费用156.75 　　递延所得税资产65 　贷：应交税费—应交所得税196.75 　　　递延所得税负债　　　　　　　　　25 正确答案：A 我想知道应纳所得税额怎么算的资产减值损失和信用减值损失
  答你好，资产减值损失是题目告诉的（60%2B80） 信用减值准时也是题目告诉的，在（7中）
• 问计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响 =应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？
  答你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
• 问老师当期所得税=应纳税所得额×所得税税率 那 应纳税所得额是营业利润吗
  答不是，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除—以前年度亏损。
• 问老师，企业所得税的税负=应纳税所得额/收入，还是所得税税负=应纳所得税额/收入
  答你好，企业所得税的税负=应纳所得税额/收入