计提退税会计分录

导读：计提出口退税会计分录？

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齐红|官方答疑老师

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• 问本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
  答同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
• 问小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
  答1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
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• 问印花税要计提的吗？计提的时候，会计分录是怎样的？缴纳时，会计分录又是怎样的？计提增值税时，会计分录是怎样的？缴纳时，又是怎样的会计分录？
  答你好，1，印花税一般不计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款。2，增值税，月末将各子目都转到应交税费―未交增值税科目里，然后交增值税就记在这科目的借方就好。
• 问增量留抵税额退税会计会计分录做写
  答计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。
• 问以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
  答您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。