留底会计分录

导读：月底进项税额留底会计分录！

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问留底税额退回会计分录
  答发给您的截图您可以看一下。
• 问老师，留底退税的会计分录怎么做？
  答借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
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• 问公司收到留底退税会计分录怎么处理？
  答你好 借银行，贷 进项转出 
• 问这个月有留底税额怎么做账啊（会计分录）
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
  答同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7