销货退回

导读：销货退回是商品销售后，由于某种原因，购货方要求退货，经销售企业同意退回商品退出货款的一种撤消原来商品交易的行为。企业当同意退回商品退出货款时，应填制红字"发货票"或在"收货单"上加盖"销货退回"戳记，据以办理商品入库等手续。属于本年度内销货退回者，按原售价冲销"营业收入"，如已转成本还应按进价冲销"营业成本"。属于以前年度的销货退回，在按售价退款的同时，按进价直接记入"库存商品"帐户，其售价与进价的差额则列为"营业外支出"。在实行"售价金额核算"制的零售企业里，如采用营业柜台收款制，则以当日销货款付退货款;如采用收款台集中收款，则需由营业员开红字"发货票"，凭以到收款台付款，抵减当日销售收入。

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齐红|官方答疑老师

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• 问销售退货的分录怎么做啊，销货款也退回客户了
  答您好！借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款或现金
• 问老师好！我是销售方，售出商品发生退货，先把货款退回给客户，商品以后再退回。退回的货款怎么做账务处理？谢谢
  答之前如果做了收入，结转了成本，借银行存款负数， 贷主营业务收入负数， 应交税费负数， 借主营业务成本负数，借库存商品
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• 问实现销售收入并收到货款后有退回一般的货款，怎么做退回货款的分录呢？
  答借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
• 问大型超市，卖货，先进货，卖不动还可以退回进货商。怎么账务处理！购进，销售，退回
  答同学你好 借库存商品 贷银行存款 销售 借银行 贷主营业务收入 贷销项 退回 借库存商品 负数 贷银行存款 负数
• 问销售退回做几笔分录，退回的货不用加工，可以卖的。
  答借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
• 问销货退回要怎么开具发票
  答　增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
• 问已销售的商品退回，再退回供货商，分录怎么写？红字冲？
  答你好 已销售的商品退回 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 借：库存商品 ， 贷：主营业务成本 再退回供货商 借：应付账款等科目 贷：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）
• 问购货方已认证发票，发生销售退回，需要退回原发票吗？
  答您好，这个是不需要的，让对方给你开红字信息表即可
• 问销售货物退回如何做分录
  答借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
• 问老师好，我想问一下购货退回和销售退回的分录怎样做
  答你好 你是销售方还是购买方