四大会计第一年

导读：第四大题计算题的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，我们去年第3季度的成本票少，收入大于成本，申报了企业所得税，第四季度时成本票多，第四季度成本比收入大，但是全年累计下来是收入大于成本，这样会不会有风险？
  答你好，有风险的，因为你的利润表有一个本月累计。
• 问大修理是在第二年发生，更换设备在第四年，为什么要计入营运期的税后支出？大修理要么计入第二年一次扣除，要么以后年度分摊。
  答你好！ 因为你支付大修费用的时候是拿出了现金啊，所以说是现金流出。这个是看现金流的。
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• 问第一题到第四题的会计分录
  答1、借：应收账款 928000 贷：主营业务收入 800000 应交税费-应交增值税（销项税额） 128000
• 问小规模纳税人第四季度应交增值税和城建税会计分录是在当年第四季度录入还是次年第一季度录入？
  答是在当年第四季度录入
• 问老师 第五大题的第三第四问能写一下嘛
  答20X0年专门借款资本化利息=5000*0.06/12*6= 150 20X0年一般借款资本化利息=（2000+4000-5000）*0.05/12*3= 12.5 20X0年专门借款费用化利息=5000*0.06/12*7-150= 25 20X0年一般借款费用化利息=2000*0.05/12*6-12.5 37.5 借：在建工程 162.5 财务费用 62.5 贷：应付利息 225
• 问第四大题计算分录题怎么做啊
  答你好需要计算做好了给你
• 问老师，你好，在大二取得初级证，大三大四要继续教育吗？要是不用继续教育，是从大四毕业的当年开始，还是从大四毕业的第二年开始？
  答你好 教育，学校学习的可以抵  一般是上传资料就可以  
• 问老师你好，22年第四季度的所得税未计提，会影响第四季度的所得税费用么？
  答你好，这个不会影响的。
• 问企业所得税第一年查帐，第二年核定，第三年核定，第四年查账，第四年可以弥补第一年的亏损吗？
  答你好，第四年可以弥补第一年的亏损的（因为都是查账征收的）
• 问2021年第四季度的银行利息漏记，记到2022年第一季度可以吗？分录怎么记？实行小会计准则
  答你好，可以的， 没问题 金额不大的也可简化处理一次性记损益 若金额较大的,借：银行存款，贷：以前年度损益调整-XXX费用 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润