月底做帐会计分录

导读：劳务分包缴税后月底会计分录这么做帐

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好老师，月底会计结账哈扎帐分别是啥意思，做哪些准备
  答会计结账，就是结束当月的账务处理，就是进入新的一个月的账务处理。 扎账也是相当于结账的意思。 做哪些准备工作：当月全部的账务处理全部做完了，并且当计提的费用计提了，当摊销的费用摊销了，当结转的凭证全部处理完毕，银行存款余额、明细账一致，库存现金余额、明细账一致，就是可以结束当月的账务处理了。
• 问年底税务系统留抵税额比实际帐上多了4元钱，会计分录怎么做？
  答您好，借：主营业务成本，借；应交税费-应交增值税-进项，负数4。
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• 问商场联营商保底销售，因为没有达到保底的金额而缴纳的款项如何做帐？会计分录？
  答借：营业外支出贷：银行存款
• 问请问老师，月底计提当月税金未交增值税做分录时，未接增值税低于上期留底税额？请问会计分录怎么做？
  答不做这个，借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，这个就可以，转出未交增值税借方就不做下面了
• 问这个月有留底税额怎么做账啊（会计分录）
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问老师，如果需要分配股利，是在年底结帐前做分录，还是结帐后再做分录？
  答你好，这个是在结账以前操作的
• 问老师，月底做账，对账单上的结息会计分录怎么做？
  答你好，直接冲你的财务费用，借：银行存款 贷：财务费用
• 问老师你好：上月前任会计应交税费借方4946.46.我这个月销项税额2235.08..期未留底还有2111.38元。这个分录这么做。还有电子税务局的期未留底2861.03元。跟帐面留底不一样，账面少了749.65元。这样分录这么做。
  答你好； 你之前 借方的4946.46 金额是在什么科目挂着的 ； 留抵进项税  2111.38是那个科目挂着的； 我看看怎么结转