应纳税利润率

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税企业所得税是每个月预缴嘛，我想问一下，应纳税所得额*税率=应纳税额，这个应纳税所得额是本年利润的贷方金额，还是利润表中的利润总额*税率
  答你好，是利润表的利润总额本年累计 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
• 问本期应纳所得税=本期利润总额*税率 本期应纳所得税=累计利润总额*税率—以前季度预缴税额 哪个是正确的呢？
  答您好 两个公式都正确的
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• 问老师，核定征收是指税局核定征收率（利润率）吗？然后再用利润乘对应所得税税率算出应纳所得税额。 例如，不含税收入200万，核定征收率10% 应纳税额=200✖️10%✖️5%=1万
  答你好，企业所得税核定征收，是根据收入核定一定的应税所得率征收 如果是小型微利企业，不含税收入200万，核定征收率10%，应纳税额=200✖️10%✖️5%=1万
• 问100万以内的，应纳税所得额，税率是5%还是2.5%?一般应纳税所得的指的就是利润总额或者利润对吗？
  答你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 
• 问小型微利企业，减免表，税率是多少，是利润总额✖️税率还是应纳所得税额✖️税率
  答你主表上的实际利润*15%
• 问主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%，这个应纳税额：不包含增值税和印花税对吗？
  答你好，既然是纳税金额，是包括增值税和印花税的 
• 问所得税税负率=应缴纳的所得税/销售收入，还是应缴纳的所得税/利润？
  答所得税税负率=实际交的所得税/不含税收入
• 问所得税税负不是应该等于“”税率“”/企业利润率？为什么是税率*企业利润率呢？
  答哦哦，明白了，哈哈，分母是企业利润/企业利润率
• 问老师当期所得税=应纳税所得额×所得税税率 那 应纳税所得额是营业利润吗
  答不是，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除—以前年度亏损。