应交增值税

导读：应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。

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齐红|官方答疑老师

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• 问月末结转增值税时，是否如下？借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
  答上述分录处理正确，属于本月需要交增值税
• 问一般纳税人应交税费-应交增值税-应交增值税 这个科目用来核算应交增值税可以的吧？？比如计提 借 ： 应交税费—应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-应交增值税 ，缴纳的时候：借：应交税费-应交增值税-应交增值税 贷 ：银行存款
  答期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，是这样的
• 
• 问增值税的增值税结转步骤下面的正确吗月末 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）如果 应交税费-应交增值税（未交增值税）在借方 不做任何处理如果在贷方 结转到借方 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税次月 交税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
  答您的分录错误，正确分录如下： 1、根据销项税额与进项税额的差额，编制如下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、缴纳税款： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？
  答个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
• 问应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来 进项多了留抵100吧，分录怎么写的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？
  答你销项税小于进项税，月末可以不用结转的
• 问老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
  答可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税