应交税款

导读：应交税款： 财会知识库收录了关于“应交税款”相关问答和资讯内容；并检索资料库和课程，为您展示更多关于“做账流程”的相关知识内容！

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问洒店的营业收入中的应收帐款进应收帐款科目吗?,该应收款的税金是在当日记入应交税金-应交增值税户或在收回款时才将应交税金记入应交税金-应交增值税户？
  答取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 收到款项 借；银行存款 贷；应收账款
• 问新增的一般纳税人，交纳税款时，是借应交税费-未交增值税 贷银行存款，还是 借应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款？？交纳是应该在哪个科目里呀？？？？
  答你好，借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样做分录
• 
• 问老师我是小规模纳税人。 1.借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应缴增值税-销 借：应交税费_转出未交增值税 贷：应交增值税_未交增值税 次月缴款：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还是直接 2.借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费_未交增值税 次月缴款时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师怎么做好？
  答你好，小规模纳税人增值税分录是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 次月缴款时 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 注意，是应交税费—应交增值税二级科目，而不是应交税费-未交增值税
• 问如果增值税预交税款，应预交税款=价款/（1+税率）*预征率，还是应预交税款=价款/（1+预征率）*预征率
  答如果增值税预交税款，应预交税款=价款/（1+税率）*预征率
• 问进项税转出怎么结转呢？购入货款100万，其中税款20，货款80 借：存货 80 应交税费-应交增值税-进项税 20 贷：应付款 100 进项税转出 借：存货 20 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 20 月末结转 借：应交税费-应交增值税-进项税转出 20 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 20
  答您好，月末的分录是不对的，就是一次将应交税费应交增值税全部转入应交税费未交增值税
• 问老师你好，公司有出口业务，和内销业务，购进时借：原材料 应交税费应交增值税-待认证进项 贷：应付账款 月底能明确内销的 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费应交增值税-待认证进项税 结转借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：应交税费应交增值税-进项税额 借（贷）：应交税费-未交增值税 出口的：借应交税费应交增值税-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税 借：其他应收款-应收补贴款 贷：应交税费应交增值税-出口退税 收到时：借：银行存款 贷：其他应收款-应收补贴款 老师，我特别需要老师认真的回答，也麻烦老师认真看看之后，详细解答。
  答同学你好，是这样作的。你有什么疑问吗？
• 问老师，小规模销售一批应税消费品， 会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交消费税 第二个月交的时候：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交消费税 贷：银行存款
  答你好，消费税分录应当这样做  借：税金及附加      ，   贷：应交税费—消费税 借：应交税费—消费税   ， 贷：银行存款
• 问借：其他应收款--应收出口退税款 贷：应交税金--应交增值税--出口退税借：银行存款 贷：其他应收款--应收出口退税款这是收到退税款的账务处理，但是不理解其中的贷：应交税金--应交增值税--出口退税退回是怎么回事
  答你好，贷方就是免抵退税额
• 问老师我想问一下，小规模代开，我可以这么做账吗 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 交款后： 借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷 银行存款
  答不是，小规模是没有三级科目，你账上有那就 用应交税费-未交增值税代替。借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 交款后： 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款