应交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。
• 问企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？
  答你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
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• 问应交税费，所得税二级科目是应交所得税，还是应交企业所得税
  答你好，二级科目是应交企业所得税
• 问老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付时，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款？？？？
  答是的
• 问计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
  答增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
• 问老师，缴纳的企业所得税分录，应交税费-应交所得税还是写应交税费-应交企业所得税，看看哪个标准一点
  答应交税费，应交企业所得税。