现金流量分析

导读：现金流量分析是对项目筹资、建设、投产运行到关闭整修的周期内，现金流出和流入的全部资金活动的分析。进行现金流量分析的第一步是按照建设和生产的规划进度与资金规划，计算出整个工程寿命期内各年的净现金流量，并按年排列现金流量计算表。第二步是把各年现金流量按次累计起来，绘制出累计现金流通图。累计现金流通图可直观、综合地表达工程项目的可行度，累计最大净现金支出额、投资回收期、总的净现金流量和净现值，以及按项目内部收益率计算的累计净现值曲线。现金流量分析对项目经济评价具有重要意义。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问现金流量表从哪些角度去分析？
  答经营现金流：主业赚不赚钱，正的才健康 投资现金流：是否在扩张或处置资产 筹资现金流：借钱、还钱、分红情况 整体结构：经营为主、投资为辅、筹资适度，最稳妥
• 问付退货款，怎么做分录，现金流量怎么分析
  答你好，这个你收到货款的时候是怎么做的凭证有没有确认收入？
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• 问这个题目怎么画现金流量图分析解呢？
  答你好，18.531-1就是这个题目的答案。
• 问老师好，付贴现利息，现金流量怎么分析，走那一项
  答你好，可指定为支付与经营活动有关的现金
• 问老师好，请问现金流量的分析，是以银行账户的收付来分流入还是流出吗？那未来会流出的分析为现金流入还是现金流出呢？比如收到兄弟公司的调拔资金，将来是要还款的？
  答对的 需要做预算的流入，就是你们收回来的货款或者是收回来的借款的将来能收回来的。 这个流出就是未来你们需要支付的货款或者借款。你借了其他公司的款项以后，需要还钱的预计在几月份还钱，那就做到未来流出。
• 问现金流量表中期末现金及现金等价物余额，这个数字有什么意义吗，有没有详细的现金流量表各项目的分析表？
  答现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 学堂里面有现金流量表的课程