银行账

导读：银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问问一下，银行日记账是一个银行账户一个银行日记账啊
  答不用的，所有的在一个里面就行。
• 问银行对账 帐上银行存款明细和银行对账单核对时 为什么账上银行存款明细的借方要核对银行对账单的贷方
  答企业存在银行的资金资产就是银行的负债，所以银行存款明细的借方要核对银行对账单的贷方
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• 问老师，银行内部转账，A银行转账到B银行，做账要附什么单据？
  答你好 附银行回单就可以了 做内部银行转款分录
• 问银行汇票填对方银行账号是填电汇开户行账号还是电子承兑银行账号呢
  答您好，填写对方电汇开户行账号。
• 问个人银行结算账户和单位银行结算账户的区别？储蓄银行结算账户算是个人银行结算账户吗？
  答你好，存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。存款人以个人名义开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
• 问公司有银行公账，也使用银行私账的话，是不是要设立两个银行日记账账本？
  答你好，是以公司名称开立了账户，同时以个人姓名开立了账户 然后内账把两个账户都纳入核算范围的意思？
• 问A公司有两个银行账户，从甲银行转到乙银行1000元，甲乙银行分别怎样进行账务处理？
  答只做一笔分录，借银行存款乙，贷银行存款甲。
• 问银行明细账能代替银行回单做账吗？
  答您好，不可以的，只能用回单
• 问手工帐，针对银行存款日记账，有银行存款-工行，银行存款-建行，那么这个公司就有2个银行存款日记账，是2个日记账账簿？
  答你好，是的，有几个开户银行，就有几个银行日记账！
• 问1、银行流水和银行对账单各自在账务处理中的作用是？2、银行流水和银行对账单各是怎样归档的？
  答银行流水，就是银行的期初余额、本期发生额、期末余额，银行对账单通常只是某个时间的余额数据。（当然对账单也有像银行流水一样的账） 都需要进行存档