同期资料

导读：同期资料又称同期文档、同期证明文件，是指根据各国和地区的相关税法规定，纳税人对于关联交易发生时按时准备、保存、提供的转让定价相关资料或证明文件。同期资料准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问123本年度准备同期资料，这个怎么填？是选 主体文档 本地文档 特殊事项文档 无
  答同学你好，一般情况下，都是 填写 无
• 问基本户开立的日期是银行提交资料的日期还是银行受理资料的日期还是中国人民银行核准日期？
  答学员你好，基本户开立的日期是人行核准日期
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• 问老师：请问一下，这个资料保存的时间 。发票应该是5年吧，而会计凭证是10年，汇算清缴资料是5年，这里的同期是10年，老师还有其他与这个资料保存有关的重要的时间点的？
  答根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十九条规定:“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年
• 问上年同期固定资 上年同期固定资产原价应<=上月上年同期栏的2倍，>=其1/2 。老师这个怎么修改啊
  答同学，你好 具体什么问题？有截图吗？
• 问老师：这次申报企业所得税被提示同期收入，费用、利润都低于50%，需要准备什么资料备查？
  答你好，这个不需要什么资料。
• 问你好老师，公司要开发票，销售合同是长期供货合同，没有数量单价金额，这样如果开销项发票我需要什么资料才能开呢？
  答需要销售部门提供开票依据，销售货物的名称，数量，单价
• 问我公司从事符合条件的环境保护所得定期减免所得税项目，去税务机关备案中要求的分环境保护分项目核算，合理分摊期间共同费用的核算资料，是指什么资料呢？有模板吗？
  答依据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）第六条的规定： 　　企业享受优惠事项的，应当在完成年度汇算清缴后，将留存备查资料归集齐全并整理完成，以备税务机关核查。依据该项文件的附件，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免企业所得税的项目，需准备以下资料： 　　1.符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的情况说明及证据资料； 　　2.环境保护、节能节水项目取得的第一笔生产经营收入凭证（原始凭证及账务处理凭证）； 　　3.环境保护、节能节水项目所得分项目核算资料，以及合理分摊期间共同费用的核算资料； 　　4.项目权属变动情况及转让方已享受优惠情况的说明及证明资料（优惠期间项目权属发生变动的）。 　　所以，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免企业所得税的项目，不需要去税务机关备案，按照国家税务总局公告2018年第23号的相关规定，留存资料备查就可以了。