异地发生应税行为

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应税销售行为发生地是不是填销售方地址
  答您好，是的，销售方地址
• 问老师，建筑项目发生在异地，在异地预交了各项税费，直接借应交税费-各项税费，贷银行存款。现在财务报表显示应交税费科目是负数，怎么解决呢
  答这个月交的吗 是的话正常，表示是你们提前交
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• 问建筑总包公司2月9日收到业主预付工程款200万，应税行为已经发生，纳税义务发生时间和纳税申报时间分别是什么时候？此工程是异地工程
  答那么预付款的时候，你这个纳税义务发生的时间就已经发生了，纳税申报的话，你就是作为玉娇来进行申报处理。
• 问你好，异地工程一定要在异地预缴增值税吗？需要工程发生地的税局备案吗？
  答你好，你如果是小规模没有达到起征点，可以不用预交。
• 问异地发生的销售业务如何缴税？
  答同学你好 在公司所在地缴税 建筑业的才异地预缴
• 问老师，请问工商应为地址异常会影响税务申报和银行付款吗？
  答请问你具体要咨询什么？
• 问建筑行业异地工程项目，应该在异地工程项目所在地先预缴税款，异地税务局会给一张完税凭证后接下来还需要做什么？还有就是开具发票在哪开？
  答先预交，在回总公司开票，次月申报税款。
• 问公司北京建筑业一般纳税人，有异地项目，需去异地进行预缴税，开增值税专用发票能在异地税务代开吗？
  答您好！不可以的。要自己开发票
• 问小规模纳税人异地提供建筑服务，需开具专用发票，应在机构所在地代开还是业务发生地代开？
  答根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）第九条规定，小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用申请代开增值税发票。
• 问在异地发生的建筑服务 需要预缴增值税吗
  答您好，是的。纳税人发生跨市区的工程鲜蘑菇，需要预缴