已交增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人预交了第三季度的增值税5000， 现应交2000的增值税 及120的附税 分录， 预交：借应交增值税-已交增值税 5000 贷：现金5000 ； 冲减时：借应交税费-应交增值税2000 贷 应交增值税-已交增值税 2000 多余的3000 退回 借：银行存款，借：应交增值税-已交增值税
  答可以的啊，但是你第一个分录直接借应交税费，应交增值税贷银行存款退回来做相反的分录就可以的，小规模就一个科目。
• 问老师，应交-未交增值税的借方是已经交增值税吧
  答你好 对的是的缴纳增值税的。
• 
• 问老师，前任会计把缴纳增值税放在已交增值税——已交税金科目了，我现在怎么调整到未交增值税科目？
  答借：应交税费-未交增值税 贷：已交增值税——已交税金
• 问老师 税款都要未交增值税转入已交增值税吗？
  答未交增值税不要转入已交增值税
• 问应交税费—应交增值税已交税金
  答你好，这个科目是应交税费，已交税金。
• 问缴纳了增值税，做账的时候。是写应交税费下的未交增值税还是已交增值税
  答你好 一般纳税人次月缴纳未交增值税
• 问老师，预交增值税时借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 期末已交税金科目需要结转吗？
  答这个科目需要结转的哈
• 问老会计销项税，进项税没有转未交增值税，直接借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款。现在怎么调整，应交税费-应交增值税-已交税金十几万
  答你好，结转需要缴纳的增值税多了吗？
• 问老师，缴纳增值税，贷：银存。借方：应交增值税-已交税金，还是未交税金？
  答你好，如果你是一般纳税人的话，借应交税费，未交增值税，贷银行存款。
• 问老师好！请问这个调账分录：借应交税费—增值税—销项税45220贷应交税费—增值税—进项税42220贷应交税费—增值税—转出未交增值税3000；借应交税费—增值税—转出未交增值税3000贷应交税费—已交增值税 对吗？
  答你好，最后一个是未交增值税，不是已交增值税。