现金收支管理

导读：财务管理的一种。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问在营运资金管理 现金收支的付款管理里，下图所勾的什么是交易性现金余额？
  答你好，就是日常经营活动的现金收支，比如销售回款，采购付款
• 问什么样的现金收支属于纳入部门预算管理
  答纳入预算管理的现金收支业务，同时满足两个条件：一是纳入预算管理，二是现金收支，需要同时进行财务会计和预算会计的平行记账，所以我们首先要确定哪些是纳入预算管理的现金，它不仅仅是指财政拨款资金，还有其他纳入部门预算管理的收入。在核算预算收支时，必然会引起预算科目结余的调整和变化。 这儿的现金是广义的概念，而不是狭义认知的出纳保管的'库存现金'，它包括货币资金和现金等价物，在政府会计制度中指库存现金、银行存款、其他货币资金、零余额账户用款额度、财政应返还额度。它对应预算会计的'资金结存'科目，凡涉及此科目的收支核算业务，应进行平行记账。
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• 问财务管理第三张预算管理，现金预算这块，所得税支出，为啥不算现金支出里面?
  答您好，同学，很高兴为您解答！现金预算中现金支出中是包括预交所得税支出的啊！
• 问现金管理措施中，争取现金收支同步的用意是什么？好像不是因为早收晚付
  答收支同步的话能减少资金占用，流转速度更快
• 问请问老师，用库存现金支付管理费用的分录是借管理费用，贷现金对吗？
  答您好，是的 借：管理费用 贷：库存现金
• 问交回伙食费时：借：库存现金，贷：管理费用-伙食费。 支付菜款：借：管理费用，贷；库存现金
  答意思交回伙食费时：借：库存现金，贷：管理费用-伙食费 这个意思交回是什么意思？
• 问以现金支付管理人员的现金股票增值权属于经营活动的支出吗？
  答属于经营活动现金支出
• 问老师，现金盘盈是营业外收入，现金盘亏为什么不是营业外支出而是计入管理费用？
  答现金盘亏，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款；属于无法查明的其他原因，计入管理费用。因为现金盘亏是企业日常经营活动过程中的工作差错等原因造成的，所以计入管理费用。而营业外支出是用来处理和企业业务经营无直接关系的各种支出。除非因个人舞弊造成的现金盘亏，才会计入营业外支出。