现金日记账

导读：现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账"和"现金付出日记账"。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好~！现金日记账用不用分成“现金日记支出账”和“现金日记收入账”两个账本记账？还是只用一个“现金日记账”账簿记账？多谢老师！！！~
  答你好，不用分 可以登记收入，也可以登记支出
• 问银行存款日记账和现金存款日记账，如果从银行取现报销，是不是银行日记账和现金日记账同时记呀
  答你好！是的，因为银行和现金都有变动了。
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• 问外账的现金日记账是和银行日记账对接上的吧？内账的现金日记账就是小金库？
  答你好 要看你们自己情况 如果是税务帐没有真实做的话 ；有可能 外账的现金日记账与实际现金会不一致的； 内账的现金日记账有可能是法人的账户或者其他现金金额。 这个看你企业情况。 本来这个是税务不允许的。
• 问老师！现金流是现金日记账或银行日记账吗？
  答你好！ 是的，现金流可以根据现金日记账和银行日记账确定。
• 问我在房地产公司做出纳，用的是金蝶K3,现在要核对现金日记账和企业现金日记账的未达账项。核对中，遇到问题，现金日记账上登记了，金蝶K3软件上引出的现金日记账没有登记。或者是金蝶软件上引出的现金日记账登记了，而现金日记账没有登记！总之对不上！两者有相差，我要如何去核对！
  答同学你好，就把你说的对不上的，拿出来看看是什么原因，再按正确的处理好就行了。