现金流量指标

导读：现金流量财务指标主要有现金流量与当期债务比率、每元销售现金净流量、债务保障率、现金再投资比率以及全部资产现金收回率。

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问财务评价指标包含现金流量指标吗？
  答同学您好！ 财务评价指标确实包含现金流量指标。现金流量指标是财务评价的重要组成部分，用于衡量企业现金流入和流出的情况，从而评估企业的流动性和财务健康状况。在财务评价中，综合考虑各类指标，包括现金流量指标，能够更全面地了解企业的财务状况。
• 问现金流量表财务指标分析有哪些？
  答1、现金流量的结构分析：包括现金收入结构、现金支出结构及现金余额结构分析，可以反映报表主体目前的经营策略，并结合报表主体同期数据，分析其经营动向。 2、现金流量的趋势分析：选择某一基期计算定比指标及以上一年为基期的环比指标，分析报表主体营运状况的变动趋势，在此基础上运用趋势线性方程对未来进行趋势预测。 3、偿债能力分析：通过各现金流量表自身的指标并分别结合资产负债表数据和利润表的数据，对报表主体的偿债能力进行客观分析。 4、支付能力分析：包括支付现金股利比率、现金充分性比率。 5、获利能力分析：含每股经营现金流量、净利润和经营活争现金流量比率。 6、财务质量分析：含净利润现金保证比率、现金与流动资产比率、销售收入现金回收比率。 现金流量表（statementof cash flows）是财务报表的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表，所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金 (包含现金等价物) 的增减变动情形。 现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流进和现金流出动态状况的报表。 通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流进流出的影响，对于评价企业的实现利润、财务状况及财务治理，要比传统的损益表提供更好的基础。 财务指标是指企业总结和评价财务状况和经营成果的相对指标，中国《企业财务通则》中为企业规定的三种财务指标为偿债能力指标（包括资产负债率、流动比率、速动比率）、营运能力指标（包括应收帐款周转率、存货周转率）、盈利能力指标（包括资本金利润率、销售利税率(营业收入利税率)、成本费用利润率）等。 财务工作实践中，通过对企业财务状况和经营成果进行解剖和分析，能够对企业经济效益的优劣作出准确的评价与判断，而作为评价与判断标准的财务指标的选择和运用尤为重要。
• 
• 问老师，年金净流量指标是相对数指标还是绝对数指标？
  答您好，同学，是绝对数指标
• 问计算A方案的下列指标：①原始投资额；②第1年至第3年的营业现金净流量；③第4年的现金净流量；④静态回收 期；⑤净现值；⑥年金净流量
  答你好，①原始投资额＝2000＋300＝2300（万元） ②年折旧额＝2000/4＝500（万元） 第1年至第3年的营业现金净流量＝（1500－330）×（1－25％）＋500×25％＝1002.5（万元） 或者：第1年至第3年的营业现金净流量＝（1500－330－500）×（1－25％）＋500＝1002.5（万元） ③第4年的现金净流量＝1002.5＋300＝1302.5（万元） ④静态回收期＝2300/1002.5＝2.29（年） 或者：静态回收期＝2＋（2300－1002.5×2）/1002.5＝2.29（年） ⑤净现值＝1002.5×（P/A，10％，4）＋300×（P/F，10％，4）－2300＝1002.5×3.1699＋300×0.6830－2300＝1082.72（万 元） ⑥年金净流量＝1082.72/（P/A，10％，4）＝1082.72/3.1699＝341.56（万元）
• 问基于经营活动现金流量分析某企业的财务状况，那么可以用哪些现金流量常用指标来分析呢
  答你好同学，我这边有一个报表，你给我邮箱我邮给你指标都在表上表四里
• 问下列指标中属于非贴现的现金流量评价指标的是A净现值法B现值指数法C内部报酬率法D会计收益率法
  答您好 下列指标中属于非贴现的现金流量评价指标的是 D会计收益率法
• 问基于经营活动现金流量分析某企业的财务状况，那么可以用哪些现金流量常用指标来分析呢
  答您好，资产负债表是反映期末资产和负债状况的报表，运用现金流量表的有关指标与资产负债表有关指标比较，可以更为客观地评价的偿债能力。l、经营活动现金净流量与流动负债之比。这指标可以反映经营活动获得现金偿还短期债务的能力，比率越大，说明偿债能力越强。2、经营活动现金净流量与全部债务之比。该比率可以反映用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力，这个比率越大，说明承担债务的能力越强。3、现金（含现金等价物）期末余额与流动负债之比。这一比率反映直接支付债务的能力，比率越高，说明偿债能力越大。但由于现金收益性差，这一比率也并非越大越好。
• 问老师 两金占流动资产比重这个指标 用来衡量企业的现金流风险合适吗
  答您好，这个是可以衡量的，可以