现金及现金等价物

导读：现金及现金等价物是资产负债表上的一项，指出公司现金及现金等价物的价值。现金等价物:融资期限为三个月或三个月以内，具有高度流动 性且能够赚取利息的投资

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，现金流量表中现金及现金等价物净增加额和资产负债表上现金及现金等价物期初期末差额是相等的，净利润和利润表上净利润相等，但是主表上现金及现金等价物净增加额和附表上的现金及现金等价物净增加额不相等，是怎么回事呢？
  答那表明有一个是错误的
• 问现金流量表主表里的“现金及现金等价物净增加额”与附表的“现金及现金等价物净增加额”不等，如何检查？
  答你好，你先看下取数公式有没有问题。然后找下现金等价物增加额与减少额是否一致。
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• 问2023年1月期初现金及现金等价物余额是0还是12月的期末现金及现金等价物余额
  答是12月的期末现金及现金等价物余额
• 问某企业年初现金及现金等价物金额为1000万，其中保证金150万，期末现金及现金等价物金额为1500万，其中保证金100万，则本期现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额为
  答期末1500-100=1400 期初1000-150=850 本期现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额为550
• 问老师，请问一下，会计报表现金流量表中，现金及现金等价物净增加额，还有期初现金及现金等价物，还有期末现金及现金等价物净增加额，这三项要怎么来算？谢谢
  答现金的期末余额=资产负债表中“货币资金”期末余额 现金的期初余额=资产负债表忠“货币资金”期初余额。 现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额—现金的期初余额
• 问资产会导致现金及现金等价物流入企业，现金等价物是什么东西？
  答现金等价物一般情况下指的是三个月到期的国债投资。
• 问公司是18年2月份成立的，现在要做18年全面的现金流量表，期初现金及现金等价物，期末现金及现金等价物净增加额还有现金及现金等价物净增加额这三项怎么算啊？
  答现金及现金等价物就是你的库存现金，银行存款，短期证券的金额
• 问现金流量表第二季度的\"期初现金及现金等价物的余额\"是不是就等于第一季度\"期末现金及现金等价物余额\",
  答您好，是的，您理解的是对的。