风险管理与金融机构

导读：《风险管理与金融机构(原书第2版)》是由机械工业出版社于2010年6月1日出版的一本图书，作者是约翰·赫尔。《风险管理与金融机构(原书第2版)》侧重讲述银行和其他金融机构所面临的风险。首先从风险与回报的替代关系入手，逐步深入地讨论了市场风险、信用风险和操作风险等。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，金融机构向银行借款时，如何进行风险防范
  答（一）避免发生信用风险是第一步。 信用风险是零售金融中最基本、最直接的风险。信用风险一般有以下两种方式形成： 一方面由于全社会缺乏完善的个人信用信息体系，贷款银行对资料真实性的审查无从下手，资料存在瑕疵。 另一方面，贷款人对于未来的收入期望过高，对于未来还款能力过分自信，借款人经济状况稍微受到一些影响就会导致不能定期或无力偿还银行贷款，或者因借款人死亡、丧失行为能力，借款人的继承人不具备偿还能力、不能归还还款，从而给银行利益带来损失的违约风险。 （二）多角度核查，加强筛选优质客户。 各家商业银行可以通过人行征信记录、人民银行金融信用信息基础数据库以及工商企业信息查询等平台方式了解申请人及其所在工作单位的信息。 同时也应该将具有特殊性的申请人通过其他网络披露信息进行多角度核实。对于存疑的贷款资料多问、多思、多核实。将防控风险落到实处，做到不审批存疑贷款。 （三）建立信贷风险审核制度。 管理的关键是制度，制度的关键在落实。 强化风险内控机制建设及对制度的执行力，增强抗风险能力， 一是根据业务发展需要，梳理和整合相关规章制度。 二是规范操作行为。信贷人员要严格按照业务规程办理信贷业务，管理层应按照各自的实际情况落实好各岗位人员责任制，并做到分工明确、相互制约、各负其责。 三是完善风险预警机制，将风险清除在早期。 信贷人员在贷后管理过程中发现风险预警信号时，可通过设立奖惩、交叉互监等方式，及时将风险状况报告给相关部门，对发现问题未及时进行预警，不论是否引发风险并造成损失，都应追究有关人员的责任。 同时，在业务开展和新产品面市前后，必须定期召开风险分析例会，分析风险信号及成因，及时采取措施防患于未然。
• 问根据企业破产法律制度规定，商业银行、证券公司、保险公司等金融机构具有破产原因的，国务院金融监督管理机构可以向人民法院提出（　　）的申请。 A.破产清算 B.重整 C.和解 D.清偿债务 E.强制执行 正确答案 : A,B 【知识点】破产申请 答案解析 : 商业银行、证券公司、保险公司等金融机构具有破产原因的，国务院金融监督管理机构可以向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请。 问题：保险公司，银行等金融机构也能申请破产吗？A选项
  答可以 商业银行保险公司证券公司等金融机构是有破产能力的。根据我国的相关法律规定,银行也可以申请破产
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• 问企业向金融机构融资（银行或券商），能收到金融机构开的什么发票？
  答金融服务类的发票，如利息
• 问小微企业与金融机构签订的借款合同免征印花税吗？
  答印花税是不免征的，是可以减半。
• 问金融企业中银行业和保险业分支机构如何缴纳增值税？
  答"根据《关于金融业增值税征收管理有关问题的通知》（藏财税[2016]28号）规定，我区金融企业实行“分支机构按月就地预缴（地市级未设立分支机构的，在分支机构所在地预缴）、总机构按季汇总缴纳增值税”的办法，分支机构的增值税预征率暂确定为2%。 总机构所属分支机构发生变化，应及时向其所在地主管税务机关备案，并由总机构报自治区国税局审核。"