进口贸易操作实务

导读：《进口贸易操作实务》是2009年暨南大学出版社出版的图书，作者是余世明。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师 咱们实操 外贸账务板块账务是出口的产品吗？实操有外贸的账务没
  答您好， 实操的问题 您可以直接联系咱们客服问下呢
• 问学堂老师您好，贸易公司，出口退税增值税怎么报？不会操作
  答亲，你说的是外贸公司增值税纳税申报吗？ 如果出口是退税的，那么销售环节免征增值税，填写在附表一：免退税栏-开具其他发票处。 对应的进项发票不做抵扣认证，做退税用途确认即可，进项发票无需计入增值税纳税申报
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• 问你好，请问贸易公司的出口退税的进项发票，是不需要抵扣认证的吧，那在进项勾选平台怎么操作呢？
  答要勾选退税，不能勾选抵扣
• 问老师我们公司是出口贸易公司，有一批货物出口退税率是9，但是进项发票开进来的是13个点的，这种情况该怎么操作？
  答不能抵扣的进项4%做进项转出计入成本
• 问我是外贸企业和俄罗斯进项了易货贸易出口，以物换物没有收汇，这笔出口收入已经作为正常销售申报增值税了，对应采购发票已经正常进项抵扣了，现在我们商务局希望我们就这笔业务进行出口退税申报，请问老师现在我们能否修改申报表，改为出口退税申报，如果能我们要怎么操作
  答外贸企业易货贸易出口，通常可以申报出口退税，也能修改申报表来申请。具体如下： 准备资料：需准备出口货物报关单、出口商品专用发票、购进货物的增值税专用发票等，若为委托出口，还需代理出口货物证明等。 录入数据：使用出口退税申报系统，录入出口和进货明细数据，同时对不能收汇情况进行申报数据录入。 预申报：生成预申报数据后，通过网上进行申报，根据反馈结果调整数据。 正式申报：将预申报数据确认到正式申报数据中，打印相关报表，生成申报数据包，提交给主管税务机关，同时提交不能收汇的证明材料等。 后续跟踪：税务机关审核通过后会进行退库处理，企业需跟踪退税进度，并进行相应账务处理。
• 问下午好，老师，请问如果从国外进口，贸易方式是一般贸易，一般贸易的货物用于出口进料对口，参与免抵退的，请问一般贸易的进项税额是否能全额抵扣？谢谢。
  答免、抵、退税：即对出口销售环节增值部分免税，进项税额准予退税的部分从内销货物的应纳税额中抵扣，不足抵扣的部分实行退税。