未税收入

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问什么是未开票收入？未开票收入需要确认销项税吗？
  答你好 未开票收入指的是在商业活动中，尽管销售收入已经达成并且货款已经被收讫，但由于某些原因（如价格不确定、购货方不需要立即开具发票、开票条件尚未成熟等），因此未能开具相应的发票 未开票收入需要确认销项税的哈
• 问未开票收入和实际开票有差异，怎么办？ 收入少0.01 税多0.01 和报未开票收入时？
  答你好，按你实际的来做就可以的，这个差异可以忽略。
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• 问上月未开票收入5万，开票收入2万，做账时做主营业务收入7万，且增值税申报时，申报未开票收入5万，开票收入2万。 本月有未开票收入6万，开票收入3万，然后本月又把上月未开票的5万开了票。请问本月增值税申报时，未开票收入填1万，开票收入填8万，对吗？
  答你好 对的是的正确的
• 问2019年未开票收入现在要补交税金需要做未开票收入分录吗
  答不用，直接做补税的分录
• 问老师，小规模纳税人，未开票收入，用专门设主营业务收入-未开票收入这个科目吗？
  答是的，用专门设主营业务收入-未开票收入这个科目
• 问留底税额做未收入申报，以后月份开发票了，未开票收入填报负数冲回，那实际发生的未开票收入正常申报吗？不能冲当时留底税额做的那部分收入是吗？
  答开票的时候把无票收入那里填写负数申报就可以了。
• 问老师，12月未开票收入做了 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票收入 应交税费-应交增值税-销项税 1月份补开发票 贷：主营业务收入 -未开票 负数 贷：主营业务收入 –已开票 但是在12月已经结转损益了，未开票收入也是0了。1月份怎么冲呢？
  答你在1月那样做账没错，看的是累计的主营业务收入 -未开票
• 问会计上未确认收入，纳税申报时填写在未开票收入，缴纳税金；会计上确认收入时，纳税申报时增值税申报表要怎么填写？
  答你好，学员，未票收入那里填写负数的
• 问本月有申报未开票收入1万元，这一万元未开票收入需要报印花税吗？
  答若是销售货物，需要的
• 问小规模纳税人有未开票收入，收入未达到规定金额可以不用交税，分录是这样做吗
  答您好 这样写分录正确的