最新房地产企业税收疑难问题案例精解

导读：《最新房地产企业税收疑难问题案例精解》是2010年6月1日中国市场出版社出版的图书，作者是易坤山。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问房地产企业目前存在的困难和问题怎样填写
  答房地产企业面临资金链紧张、市场需求下滑、成本压力大、库存积压等挑战。填写时需具体分析，如融资难、销售疲软、土地成本高、政策调控影响等，结合企业实际运营情况详细描述。
• 问请问有没有最新的关于房地产企业的课程？
  答学堂真帐实操里面的房产企业的帐就是最新的
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• 问下列各项中，房地产开发企业转让存量房和非房地产开发企业转让新建房，在计算土地增值额时，均能扣除的项目有（）。 A.房地产开发费用 B.转让房地产缴纳的印花税 C.转让房地产缴纳的城建税 D.转让房地产缴纳的教育费附加 E.转让房地产缴纳的耕地占用税 老师我的答案是ACDE，正确答案是BCD，不理解为什么AE不对，印花税不是房地产企业不能扣除吗？
  答转让旧房及建筑物的扣除项目：与转让房地产有关的税金，包括转让房地产时缴纳印花 税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
• 问老师，房地产企业拆迁业务的财税处理案例：http://www.360doc.com/content/17/0613/23/36274037_662819106.shtml 该案例不明白截图中的计算为何没有不减收到100户补房屋差价款1110万元？
  答你好 有考虑到的，是1000.因为1110含税，那时候的税率是11%。所以替换为不含税是1000
• 问判断题 房地产企业将经营出租的房地产收回进行二次开发后用于对外出售的，应当在收回时将其从投资性房地产转为存货。（ ）这题不理解，老师能讲解一下吗
  答您好 就是房地产企业准备出售的房地产 是企业的存货 收回投资性房地产准备出售的房屋 就是房地产公司的存货
• 问老师好，请问建筑行业的联网申报中“建筑业总产值”要怎么填写？有几个疑惑： 疑惑一：产值是相当于营收吗？ 疑惑二：如果是跨年的工地未完成的要算到今年的产值里面吗？例如一个工地23年已经在建，但到24年还没完工，这个工地是不是不应该算到24年的产值里面呢？ 疑惑三：新签的工地合同，我能理解为产值就是合同金额吗？
  答疑惑一：产值并不等同于营收。建筑业总产值是指建筑企业在一定时期内以货币形式生产的建筑产品的总和，它主要关注的是生产活动的总量，而不是实际的销售收入。而营收则是指企业在一定时期内通过销售产品或提供服务所获得的收入。因此，产值和营收在概念上是有所区别的。 疑惑二：对于跨年工地的产值计算，通常需要根据实际施工情况进行判断。如果一个工地已经在前一年开始建设，但在本年度还未完工，那么该工地在本年度产生的实际施工产值应该计入本年度的建筑业总产值。这包括本年度内完成的工程量和相应的价值。因此，跨年工地的产值并不是简单地根据合同金额或施工周期来划分的，而是需要根据实际施工情况来确定。 疑惑三：新签的工地合同金额并不等同于产值。合同金额只是双方约定的工程总价值，而产值则是根据实际完成的工程量来计算的。因此，新签合同的金额可以作为预测或预期产值的参考，但并不能直接等同于产值。在实际计算产值时，需要根据实际完成的工程量以及相应的单价来计算
• 问房地产企业最后还需要企业所得税清算么
  答你好； ,不需要清算的,只要每年汇算清缴就行了。
• 问微亚公司是一家从事房地产行业的企业，最近经营业绩大幅下滑，主要原因是资金调度不合理，造成资金周转困难。上述案例所涉及的风险有（ ）。 A．法律风险和合规风险 B．运营风险 C．财务风险 D．市场风险
  答C微亚公司“资金调度不合理，造成资金周转困难”体现了财务风险，选项C正确。