转账日记账

导读：转账日记账是根据转账凭证登记除现金、银行存款收支业务以外的经济业务的一种序时账簿。设置转账日记账是为便于集中反映转账业务的发生情况,但也有些企业不单独设立转账日记账。转账日记账是根据每天的转账凭证按照时间顺序逐日逐笔进行登记。其所登记的内容均按照转账凭证登记。除设置现金、银行存款日记账外，一般企业不再设其他日记账。有的企业因管理的需要还设转账日记账，用来登记现金日记账和银行存款日记账所不能包括的其他经济业务。转账日记账转账日记账是根据每天的转账凭证按照时间顺序逐日逐笔进行登记。其所登记的内容均按照转账凭证登记。而特种日记账是专门用来记录某一特定项目经济业务发生情况的日记账。将该类经济业务，按其发生的先后顺序记入账簿中，反映这一特定项目的详细情况。特种日记账包括现金日记账、银行存款日记账、转账日记账等。不过，此时的转账日记账与最早出现的普通日记账是不同的:其一，它是根据有关转账凭证登记的，因此，在账页中要增设"转账凭证号"栏;其二，它不再作为登记有关总分类账的依据，因此，账页中不再设"过账"栏。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问现金日记账账簿和银行存款日记账账薄也需要记录“转次页”和“承前页”吗？
  答 你好；     是的； 要记录的  
• 问公司都是微信支付宝转账，出纳在记账时怎么记，登银行日记账，还是现金日记账
  答你好，需要设置其他货币资金科目，进行**、支付宝业务的登记 
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• 问微信收款是登银行日记账吗？还是转到银行卡的时候才登记日记账？
  答你好，**收款不需要登记银行存款日记账，转到银行卡的时候才登记日记账的
• 问微信转账记银行存款日记帐还是库存现金日记帐？
  答您好 请问**余额您单位做的银行存款还是库存现金科目?
• 问凭证做了，钱没给报销人员，我的库存现金日记账要不要做。不做的话，日记账凭证号数就颠倒了，比如凭证是转1号，但是因为不付钱就不登记日记账，等到付钱了我再登记日记账吗？还是按照凭证号数登记日记账呢？
  答你好，你做的凭证是？
• 问记账凭证填写日期是付款转账的日期，还是拿到所有原始单据的日期呢
  答你好，记账凭证填写日期，是付款转账的日期