会计新手上路之企业所得税

导读：《会计新手上路之企业所得税》是由浙江工商大学出版社出版的一部教育作品，作者是陆其祥。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业备案：适用会计制度：小企业会计准则。半路接手，能改成新收入准则吗？
  答可以的，能改成新收入准则
• 问年末根据财务报表自动录入企业所得税申报表之后提示要预缴第四季度企业所得税，但是账本上再计提之后，不是会影响财务报表吗？那么计提之后财务报表重新申报？
  答同学你好 很高兴为你解答 财务报表的所得税的金额可以根据利润表填写的
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• 问新电子版企业所得税汇算清缴查询下载路径
  答电子税务局-一户式查询-申报信息查询
• 问请问企业现在是创新型企业，有什么优惠政策吗？高新企业是所得税减10%，那创新企业是高新企业之上，应该减多少？
  答你好 也有研发加计扣除的政策呢 
• 问老师上次退的个税的手续费，那个要交增值税吗6%？ 要交企业所得税吗？按多少交企业所得税，高新15%
  答这个的话6%缴纳增值税，完了之后，这个退款的手续费的金额加到你的利润里面去，那么就正常占15%了。
• 问老师，我新接手物业会计，他说年底了，控制一下开票，控制开票是能节省企业所得税吗
  答你好，可以节省增值税和所得税。
• 问请教老师，会计新手，申报企业所得税季度预缴表，是不是当月会计报表出来以后再报比较稳妥？
  答您好，那是肯定的，先出报表比较准确
• 问新接手的企业，只接手了公司的名称，法人等都是重新开始的，账务也是重新开始的，但是涉及到上年度的退税，会计分录该怎么做？之间的利润分配跟我们企业没有关系了
  答借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整
• 问老师，4月份刚接手的小规模，之前会计没建帐，5月份企业所得税汇算清缴，我该怎么做？
  答你好，之前没账你汇算清缴按0申报，后期你建账了再正常申报