现金流动负债率

导读：现金流动负债比率是企业在一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率,可以从现金流动的角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问经营活动净现金流动比率=经营活动净现金流量/流动负债 还 是 除以负债总额？
  答同学你好，经营活动净现金流动比率=经营活动净现金流量/流动负债。
• 问现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债x100%，请问为什么分母用的年末流动负债呢，为什么不用平均流动负债呢？
  答那个是计算方便，你可以按自己的思路计算
• 
• 问老师流动比率速动比率现金比率里面的流动负债都是平均数吗
  答你这个是属于偿债能力的指标，直接是期末数。
• 问你好老师，经营活动现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 这个对吗
  答经营活动现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 对的
• 问现金比率 现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债, 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债, 1.这两个公式哪个对啊？是+现金等价物还是有价证券啊？ 2.现金等价物指的啥？
  答两个公式本质一致，规范表述是 “现金 %2B 现金等价物”，“有价证券” 需限定为短期高流动性的，与现金等价物范围重合。 现金等价物指期限≤3 个月、流动性强、易变现、价值变动小的投资（如 3 个月内到期债券、货币基金等）。